| 上課時間： 2026年1月22-23日 |
| | 上課地點： 南京 | | | | 課程人氣：
153次 | | | | |
【課程背景】
??2026新年伊始，《增值稅法及實施條例》已正式實施。新稅法不僅是法律層級的提升，更是對增值稅法律體系的重構。在保持現行稅制框架不變的情況下，新稅法對征稅范圍、視同銷售、進項抵扣、稅收優惠、跨境交易規則、征收管理等方面都進行了重大調整，影響著每一戶納稅人的經營布局與稅收負擔。
??在以數治稅、金稅四期與數電發票系統構建的“無死角”監控網絡環境下，增值稅法如何平穩實操落地，如何做好過渡期稅務規劃和合規體系構建將是企業面臨重要挑戰。面臨挑戰，傳統財稅操作模式瀕臨失效，倒逼企業重建內控流程。如何在變革洪流中鍛造生存法則，是企業財務人員的重要使命，唯有先知者方能制勝！——您準備好了嗎？
【主講專家】董春輝：中國注冊會計師，稅務師，律師。從事財稅方面的理論研究與實踐30余年。擅長企業納稅方案的設計，納稅風險控制，合同涉稅風險管控、稅企爭議的協調以及集團公司的并購重組方案涉稅論證與籌劃。董老師是實戰型企業培訓師和資深財稅顧問，現任國內五A級稅務師事務所首席稅務顧問，中國稅務師協會后續教育特聘講師，北京稅務師協會專家師資庫講師，國內多家財稅培訓機構特聘講師，并兼任多家大型集團公司的稅務顧問。
【課程收益】
??本課程聚焦增值稅法及實施條例五大模塊九大核心變化，結合相關配套文件及典型行業案例，提供從政策解讀到落地方案的完整鏈條，助力企業搶占稅制轉換先機。
1．直擊新政核心，聚焦核心變化。
2．行業定制化策略·突破實務難點：揭秘服務、制造、建筑、地產、科技、電商、跨境貿易等高危行業的合規改造路徑。
3．稅務合規體系構建打造過渡期稅務規劃與風險防火墻。
【課程大綱】
第一節、增值稅法律體系重構與企業應對策略
1．重構后的增值法律體系框架
2．新稅法對企業的影響與應對策略
第二節、增值稅法及配套政策核心變革精解
1．一般納稅人認定標準及規則調整及帶來的新問題
2．重構四類境內應稅交易判斷規則的核心要點
3．視同應稅交易的范圍變化與政策銜接
4．不征稅項目的調整及與財稅（2016）36號文件的銜接過渡
5．稅率判定規則的核心變化及“一項應稅交易”的判斷難點
6．進項稅額用于非應稅交易的判斷標準及理解誤區
7．貸款利息不得抵扣進項表述的重大變化及深遠意義
8．非正常損失認定的關鍵調整及對納稅人的重大影響
9．長期資產進項抵扣新規及配套政策詳解
10．增值稅一般納稅人簡易計稅項目變化解讀
11．統一納稅義務發生時間判斷標準規則對行業的影響
12．自然人發生應稅行為代扣代繳操作辦法解讀
第三節、增值稅法實操落地難點與典型案例突破
1．一般納稅人認定難點問題與典型案例突破
【案例分析】一般計稅方法開始時點調整的難點與應對
【案例分析】自然人納稅人身份的誤區與風險防范
2．境內應稅交易 判斷難點與典型案例突破
【案例分析】在中國境內消費判斷極易出錯的四種情形
【案例分析】跨境技術轉讓、數字服務等是否屬于應稅交易的判斷
【案例分析】視同銷售范圍調整后，無償提供服務、總分機構移送貨物、以物
抵債、委托代銷等應如何操作
【案例分析】取得財政補助是否繳納增值稅的判斷難點與典型案例
【案例分析】征收、征用而取得補償由免稅改為不征稅對企業的影響分析及
實務難點
【案例分析】單位向員工提供服務是否征稅辨析
3．稅率征收率適用判斷難點與典型案例突破
【案例分析】混合銷售改為一項交易行為的背景與判斷難點
【案例分析】一項交易行為涉及不同稅率如何判斷應稅交易的主要業務實操
【案例分析】通過分簽合同將一項銷售行為拆分為兩個交易行為是否可行
【案例分析】提供云服務器租賃服務按租賃還是服務確定稅率
【案例分析】銷售含有嵌入式軟件的設備屬于一項應稅行為還是兩項應稅行為
【案例分析】EPC項目屬于一項應稅行為還是兩項應稅行為，稅率如何確定
【案例分析】銷售自產貨物同時提供建安服務如何確定稅率
【案例分析】電商企業取得平臺補貼如何確定稅率（13%or6%?）
【案例分析】電梯維修是不動產修繕還是設備修理
【案例分析】銷售盒飯是銷售貨物還是提供服務
【案例分析】跨境業務零稅率適用范圍判斷實操
【案例分析】銷售退款收取資金占用費如何納稅
【案例分析】收取會員費如何納稅
4．應稅銷售額計算規則調整實操難點與典型案例突破
【案例分析】價外費用的判斷難點問題與風險
【案例分析】質量賠款屬于銷售折讓還是違約金的辨析
【案例分析】開具紅字發票沖減銷售額的應用場景及風險規避
【案例分析】企業以購物送積分方式搞促銷納稅處理實操
5．進項稅額抵扣規則調整與難點案例突破
【案例分析】餐飲服務可否抵扣進項的情形辨析
【案例分析】新規下非正常損失不得抵扣進項判斷實操與風險防范
【案例分析】農產品發票進項稅額抵扣實操案例
【案例分析】單位價值500萬元以上的固定資產不可抵扣進項稅額新規計算
實操
【案例分析】用于非應稅交易的進項稅額可否抵扣的爭議與典型案例
【案例分析】小規模納稅人時期取得的專票是否可以抵扣進項稅額
【案例分析】無法劃分不得抵扣進項稅額的處理實操
【案例分析】承擔合作方人員的差旅費的風險與合規處理
【案例分析】不合規發票換開不成功是否產生滯納金爭議案例
【案例分析】母子公司人員借調的稅務處理與發票開具風險
6．納稅義務發生時間規則調整實操難點與典型案例突破
【案例分析】以貨抵債的納稅義務發生時間如何判斷誤區
【案例分析】預收與分期收款組合生產銷售跨年度大型設備納稅義務發生時間
的判斷難點
【案例分析】物業公司年初收取全年物業費納稅義務的確認辨析
【案例分析】已投入使用但未結算的建筑工程收入確認爭議
【案例分析】出租房屋年初一次性收取全年租金何時繳納增值稅
【案例分析】房地產企業銷售現房生納稅義務判斷實操
【案例分析】房地產企業以房屋抵償債務納稅義務發生時間爭議
【案例分析】電商平臺納稅義務確認爭議案例
第四節、新規下稅務規劃與合規體系構建策略及實操案例
一．過渡期稅收優惠政策落地實操策略
1．現行稅收優惠的有效性梳理
2．小規模納稅人起征點優惠政策應用誤區及規避
3．退免稅政策新規及新舊政策銜接
4．進項稅額加計抵減政策運用案例
5．技術轉讓稅收優惠政策關鍵環節與實操案例
6．軟件產品優惠政策運用案例
7．資產重組增值稅相關政策關鍵條件與應用案例
8．簡易計稅及差額納稅政策變化與運用案例
9．進項留抵退稅政策變化與分行業實操
10．保留的行業類稅收優惠政策應用條件及風險規避
二．企業集團架構設計與業務模式再造策略
1．應稅與免稅轉化策略與實操案例
2．高稅負與低稅負如何轉化策略與實操案例
3．一般計稅與簡易計稅轉化策略與實操案例
4．合理利用關聯交易籌劃策略與實操案例
5．分支機構設立規劃與實操案例
6．收入轉化法進行籌劃策略與實操案例
7．收入拆分籌劃策略與風險規避
8．自銷與委托代銷選擇策略
9．行業場景化合規案例分享
三．過渡期政策銜接與企業行動策略
1．合同條款修訂與業務流程重塑
2．歷史數據清理與證據鏈管理
3．政策空白應對策略
4．稽查高風險領域防控
5．稅企爭議處理路徑與預案
【培訓對象】
公司主管財稅的總經理、財稅總監、財務經理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務師和企業納稅經辦人員。
【課程說明】
【主辦單位】中房嘉業地產學院www.sdxiaoyu.cn
【時間地點】2026年1月22-23日.南京（具體地點開課前一周發送報到通知）
【培訓費用】3800元/人，（包含：講師費、講義資料費、場地費、茶歇、現場咨詢費等，會務組提供酒店代訂服務費用自理。）
本課程也可以作為內訓課程引進，讓老師上門到貴公司做專題精彩分享
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