| 課程類別： 財(cái)稅管理 |
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【主講專家】胡老師：u國(guó)內(nèi)著名財(cái)稅專家u注冊(cè)稅務(wù)師、法律碩士u曾任北京財(cái)稅研究院、瑞昌財(cái)學(xué)院特聘教授u多家標(biāo)桿企業(yè)長(zhǎng)期的稅務(wù)顧問(wèn)，長(zhǎng)期從事企業(yè)納稅籌劃研究與實(shí)務(wù)操作實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：在《財(cái)政研究》、《經(jīng)濟(jì)研究參考》、《涉外稅務(wù)》、《財(cái)會(huì)通訊》、《稅務(wù)與經(jīng)濟(jì)》等報(bào)刊發(fā)表論文百余篇、實(shí)務(wù)文章六百余篇，有二十余篇文章被中國(guó)人民大學(xué)報(bào)刊復(fù)印資料全文轉(zhuǎn)載；出版有《新納稅申報(bào)表填報(bào)》、《個(gè)人所得稅法解讀》、《企業(yè)所得稅匯算清繳手冊(cè)》等?，F(xiàn)為北京財(cái)稅研究院、瑞昌財(cái)學(xué)院特聘教授；中國(guó)建筑財(cái)稅協(xié)會(huì)、中國(guó)稅網(wǎng)特約專家；中國(guó)納稅答疑網(wǎng)答疑專家，個(gè)人所得稅專家?guī)斐蓡T，在業(yè)界享有“財(cái)稅百事通”、“稅法活字典”稱號(hào)；長(zhǎng)期從事建筑業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)的稅收政策操作、稅收籌劃、稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)防控、投融資運(yùn)作、所得稅匯算清繳等課程的講授，深受廣大學(xué)員好評(píng)。先后在北京、上海、深圳、廣州、南京等100多個(gè)城市舉辦過(guò)講座與培訓(xùn)。授課特點(diǎn)：總能將法律邏輯與會(huì)計(jì)嚴(yán)謹(jǐn)融為一體，實(shí)現(xiàn)豐滿理論與骨感實(shí)操的和諧統(tǒng)一，睿智中飽含幽默，調(diào)侃中盡顯專業(yè)。
增值稅法施行與數(shù)智監(jiān)管雙重升級(jí)背景下財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管控破局與重生——《增值稅法》及其實(shí)施條例（意見(jiàn)稿）深度剖析與“兩稅”風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)動(dòng)實(shí)操處置或者：破局·共生：數(shù)智征管時(shí)代下企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)多稅種聯(lián)動(dòng)應(yīng)對(duì)新思維——數(shù)智征管下《增值稅法》深度解讀與“兩稅”風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)動(dòng)布防實(shí)戰(zhàn)落地指南或者：增值稅新政+數(shù)智化監(jiān)管下企業(yè)“兩稅”風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)性清零行動(dòng)指南——《增值稅法》及其實(shí)施條例（意見(jiàn)稿）深度剖析與跨稅種聯(lián)動(dòng)風(fēng)控落地實(shí)操【課程背景】2024年12月25日，全國(guó)人大常委會(huì)正式通過(guò)了《增值稅法》，該法將于2026年1月1日起正式實(shí)施。2025年12月30日，國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議審議通過(guò)了《增值稅法實(shí)施條例》。以此為基礎(chǔ)，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局又印發(fā)了一系列的規(guī)范性文件，對(duì)增值稅法的貫徹與實(shí)施中的具體征管措施等進(jìn)行了明確。作為我國(guó)稅制中以立法形式確認(rèn)的關(guān)鍵稅種之一，《增值稅法》替代了現(xiàn)有的國(guó)務(wù)院暫行條例，并對(duì)多項(xiàng)規(guī)定進(jìn)行了修訂，包括應(yīng)稅行為的定義、視同銷售的確認(rèn)、進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣、簡(jiǎn)易征收、稅收優(yōu)惠政策以及征收管理制度等。作為我國(guó)第一大稅種，增值稅立法的完成無(wú)疑是我國(guó)在落實(shí)稅收法定原則方面的重大進(jìn)展。這部法律的出臺(tái)，對(duì)于企業(yè)、稅務(wù)人員以及廣大納稅人來(lái)說(shuō)，既是一項(xiàng)重要的制度創(chuàng)新，也是一個(gè)切實(shí)影響企業(yè)運(yùn)營(yíng)的稅制變革。機(jī)會(huì)從來(lái)都只給那些有準(zhǔn)備的人。面對(duì)增值稅政策的調(diào)整與變革，對(duì)財(cái)務(wù)人員來(lái)說(shuō)，除了做足功課、做好準(zhǔn)備、強(qiáng)化學(xué)習(xí)、調(diào)整思路、提升素質(zhì)等等策略之外，別無(wú)他路。【課程收益】洞察變化——掌握《增值稅法》及其實(shí)施條例關(guān)鍵條款的修改、調(diào)整及其影響；全面布局——梳理稅法對(duì)現(xiàn)有政策的的主要調(diào)整，分析新舊差異，提前布局；風(fēng)險(xiǎn)梳理——掌握稅收風(fēng)險(xiǎn)的邏輯，溯源預(yù)警原因，開(kāi)展有效應(yīng)對(duì)，化解風(fēng)險(xiǎn)；體系構(gòu)建——通過(guò)典型案例分析，辨明其中的法與理，構(gòu)建稅務(wù)合規(guī)管理體系；協(xié)同聯(lián)動(dòng)——對(duì)比增值稅與所得稅等不同稅種的差異，實(shí)現(xiàn)稅種的協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)規(guī)劃；能力提升——掌握稅企之間爭(zhēng)議的焦點(diǎn)及有效應(yīng)對(duì)方案，提升稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處置能力。【課程對(duì)象】企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅收總監(jiān)，財(cái)務(wù)主管、稅收主管，財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、稅收部長(zhǎng)，稅收經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理，銷售主管、銷售經(jīng)理、銷售骨干，采購(gòu)主管、采購(gòu)經(jīng)理，銷售企業(yè)合同、法務(wù)人員、財(cái)會(huì)人員以及其他人員。【課程大綱】（節(jié)選）說(shuō)明：本課程大綱視相關(guān)部門(mén)政策出臺(tái)時(shí)間及政策內(nèi)容情況會(huì)有所調(diào)整一、增值稅法配套政策體系與過(guò)渡期精準(zhǔn)應(yīng)對(duì)1.增值稅法立法進(jìn)程回顧及總體評(píng)價(jià)（1）地位提升：從法規(guī)升格為法律會(huì)有什么新局面？（2）稅收法定：稅收法定原則能不能得到全面貫徹落實(shí)？（3）權(quán)利保障：保護(hù)納稅人合法權(quán)益是否停留在法條上？（4）中國(guó)特色：稅法的靈活性和法定性該如何才能平衡？2.增值稅法及其配套政策體系梳理與解析3.增值稅立法后我國(guó)稅種法律體系及未來(lái)趨勢(shì)4.增值稅法施行過(guò)渡期企業(yè)的精準(zhǔn)應(yīng)對(duì)（1）送審稿中曾有過(guò)渡期表述，最終為何取消了？ （2）增值稅法施行有沒(méi)有過(guò)渡期？過(guò)渡期有多長(zhǎng)？（3）在增值稅法施行過(guò)度期中企業(yè)該如何精準(zhǔn)應(yīng)對(duì)？（4）未履行完畢合同的計(jì)稅方法是否進(jìn)行調(diào)理處理？（5）2026年之前已抵扣長(zhǎng)期資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)如何處理？二、納稅人類型及身份判定標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整與應(yīng)對(duì)1.納稅人類型及判定規(guī)則的調(diào)整、影響與風(fēng)險(xiǎn)管控?。?）自然人取代其他個(gè)人，稅法與民法實(shí)現(xiàn)協(xié)調(diào)統(tǒng)一（2）社會(huì)組織代替社會(huì)團(tuán)體，納稅人范圍大幅拓展（基金會(huì)、業(yè)委會(huì)？）（3）小規(guī)模納稅人身份限定與選擇規(guī)則的調(diào)整與影響（4）小規(guī)模納稅人計(jì)稅方式調(diào)整規(guī)則的變化及影響2.增值稅兩類納稅人的身份選擇籌劃與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)（1）兩類納稅人增值稅稅收負(fù)擔(dān)的比較分析（2）兩類納稅人身份選擇籌劃思路的錯(cuò)弊（3）分立、注銷重設(shè)籌劃思路的風(fēng)險(xiǎn)辨析3.增值稅納稅人與企業(yè)所得稅納稅人的關(guān)系（1）母子公司“兩稅”納稅人的身份分析（2）總分支機(jī)構(gòu)“兩稅”納稅人身份差異（3）小規(guī)模納稅人與小型微利企業(yè)的關(guān)系三、增值稅征稅范圍的調(diào)整、影響以及應(yīng)對(duì)策略1. “應(yīng)稅交易”的內(nèi)涵及課稅與否判定規(guī)則運(yùn)用（1） “應(yīng)稅交易”與“應(yīng)稅行為”內(nèi)涵差異分析（2）三個(gè)維度準(zhǔn)確判斷應(yīng)稅交易及其納稅與否（3）應(yīng)稅交易的判定標(biāo)準(zhǔn)對(duì)視同銷售業(yè)務(wù)的判斷2.實(shí)施條例未予補(bǔ)充，如何理解應(yīng)稅交易的“有償”？ （1）銷售額的含義與“有償”標(biāo)準(zhǔn)的判斷與運(yùn)用（2）數(shù)字時(shí)代“有償“的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)確的理解和把握（3）“有償”在銷售與視同銷售之間的把握和運(yùn)用3.貨物加工、修理、修配勞務(wù)項(xiàng)目的調(diào)整與影響（1）稅法對(duì)加工修理修配勞務(wù)項(xiàng)目的重大調(diào)整（2）稅法重大調(diào)整對(duì)企業(yè)納稅和發(fā)票事項(xiàng)的影響4.勞務(wù)并入服務(wù)，生活服務(wù)與生活服務(wù)合并為一家5.稅法對(duì)“境內(nèi)”發(fā)生應(yīng)稅交易判定規(guī)則的調(diào)整與變化（1）銷售服務(wù)“境內(nèi)”應(yīng)稅交易判斷規(guī)則的調(diào)整與變化（2）電商時(shí)代對(duì)貨物“境內(nèi)”銷售規(guī)則的理解與判斷（3）增值稅應(yīng)稅與否規(guī)則中的“使用” “消費(fèi)”與“直接相關(guān)”（4）增值稅扣繳義務(wù)及扣繳主體的調(diào)整與注意事項(xiàng)6.稅法對(duì)“銷售金融商品”特別規(guī)定且單獨(dú)列示（1）“銷售金融商品”與應(yīng)稅交易（征稅范圍）的關(guān)系（2）“銷售金融商品”是否繼續(xù)歸為金融服務(wù)交易征稅（3）稅法對(duì)銷售金融商品應(yīng)稅交易境內(nèi)規(guī)則的界定7.不征稅（非應(yīng)稅交易）范圍調(diào)整與征稅范圍的擴(kuò)張（1）單位或個(gè)體戶為其員工提供服務(wù)已不在不征稅范圍（2）房地產(chǎn)被國(guó)家依法征收、征用而取得補(bǔ)償收入的政策調(diào)整（3）企業(yè)并購(gòu)重組業(yè)務(wù)政策不再屬于不征稅范圍8.增值稅與企業(yè)所得稅征稅范圍比較與聯(lián)動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管控（1）向境外支付設(shè)計(jì)服務(wù)費(fèi)用的“兩稅”處理與風(fēng)險(xiǎn)隔離（2）企業(yè)所得稅與增值稅征稅范圍判斷規(guī)則的比較與分析（3）增值稅非應(yīng)稅交易與所得稅不征稅收入處理癜比較四、視同應(yīng)稅交易政策的調(diào)整、影響與籌劃建議1.原視同銷售政策與稅法視同應(yīng)稅交易的比較（1）視同銷售的業(yè)務(wù)主體保持不變（2）視同銷售的業(yè)務(wù)范圍大幅度縮減（3）取消公益性無(wú)償捐贈(zèng)的排除性規(guī)定（4）以正列舉方式進(jìn)行界定，取消兜底規(guī)定（5）視同銷售收入的計(jì)量規(guī)則發(fā)生較大調(diào)整2.多維度理解增值稅法視同銷售政策的調(diào)整（1）理解視同銷售應(yīng)結(jié)合銷售額與征稅對(duì)象的界定（2）獨(dú)立納稅人的總分機(jī)構(gòu)間無(wú)償轉(zhuǎn)讓貨物應(yīng)作銷售（3）將貨物用于對(duì)外投資不作視同銷售但須作銷售（4）將貨物分配給投資者不作視同銷售但應(yīng)作銷售（5）只有企業(yè)間真正的無(wú)償服務(wù)才不用作視同銷售（6）關(guān)聯(lián)方無(wú)償提供服務(wù)時(shí)增值稅法與征管法的協(xié)調(diào)（7）不用作視同銷售處理對(duì)納稅人來(lái)說(shuō)是好還是壞（8）納稅人能否將視同銷售業(yè)務(wù)按銷售業(yè)務(wù)處理？3.企業(yè)注銷清算時(shí)的未售存貨是否要作視同銷售4.增值稅與其他稅種視同銷售政策差異比較與運(yùn)用（1）企業(yè)所得稅視同銷售政策與增值稅的協(xié)調(diào)（2）房產(chǎn)稅視同銷售政策與增值稅的聯(lián)動(dòng)（3）不作銷售，視同銷售、銷售等的選擇與籌劃五、混合銷售與兼營(yíng)業(yè)務(wù)的政策調(diào)整與影響1.稅法是取消還是繼續(xù)保留了兼營(yíng)與混合銷售政策？影響幾何？2.“兩項(xiàng)以上的應(yīng)稅交易涉及不同稅率、征收率”能理解為兼營(yíng)嗎？3.“一項(xiàng)應(yīng)稅交易涉及兩個(gè)以上稅率、征收率的”是混合銷售嗎？4.“兼營(yíng)與混合銷售“業(yè)務(wù)的稅率適用規(guī)則發(fā)生了哪些變化？5.判斷規(guī)則發(fā)生變化后，原兼營(yíng)與混合銷售業(yè)務(wù)是否變性？（4）銷售自產(chǎn)（外購(gòu)）貨物并同時(shí)提供建筑服務(wù)如何納稅？（5）銷售貨物的同時(shí)提供運(yùn)輸服務(wù)如何繳納增值稅？（6）地產(chǎn)企業(yè)一并銷售房地產(chǎn)、家電、家具如何納稅？（7）電信服務(wù)商提供電信服務(wù)并銷售手機(jī)等產(chǎn)品如何納稅？6.何為主要業(yè)務(wù)？如何判斷？會(huì)引發(fā)哪些矛盾？如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)？7.稅法施行后的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控與合規(guī)籌劃六、銷售額和計(jì)稅依據(jù)的變化及影響分析1.增值稅法對(duì)銷售額與計(jì)稅依據(jù)的調(diào)整與新舊對(duì)比（1）如何理解銷售額中的 “相關(guān)的價(jià)款”及“經(jīng)濟(jì)利益”？（2）何為非貨幣性收入？如何計(jì)量？非貨幣性經(jīng)濟(jì)利益又是什么？如何計(jì)量？（3）銷售額界定的調(diào)整與“三流合一”政策的存廢辨析（4）“價(jià)外費(fèi)用”真的會(huì)退出歷史舞臺(tái)嗎？對(duì)納稅人有何影響？（5）銷售過(guò)程中哪些款項(xiàng)可以從銷售額中排除？如何做好證據(jù)鏈規(guī)范？（6）銷售額偏低或者偏高且無(wú)正當(dāng)理由時(shí)如何對(duì)銷售收入進(jìn)行核定？（7）發(fā)生銷售折讓、中止、退回等情形時(shí)如何處理？（8）同樣是銷售折讓、退回，一般計(jì)稅與簡(jiǎn)易計(jì)稅的處理有何不同？2.增值稅銷售額與計(jì)稅依據(jù)疑難問(wèn)題辨析與合規(guī)籌劃（1）納稅人發(fā)生銷售折扣時(shí)該如何正確進(jìn)行處理？稅法為何沒(méi)規(guī)定？（2）稅法施行后差額征稅會(huì)不會(huì)取消？哪些會(huì)取消？哪些會(huì)保留？（3）收取違約金等款項(xiàng)或者價(jià)外費(fèi)用應(yīng)否開(kāi)發(fā)發(fā)票？有無(wú)政策依據(jù)？（4）銷售額與銷售價(jià)格有何不同？對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)需要注意什么？（5）價(jià)外費(fèi)用和銷售額到底是啥關(guān)系？什么情況下收了款卻不作銷售額？（6）銷售額界定的調(diào)整對(duì)銷售方合同履行有何風(fēng)險(xiǎn)？如何應(yīng)對(duì)？（7）什么情況下銷售額明顯偏低或者偏高會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)為合理？3.增值稅與企業(yè)所得稅有關(guān)銷售收入的政策差異（1）增值稅銷售額構(gòu)成與企業(yè)所得稅銷售收入構(gòu)成差異（2）銷售額明顯異常情況下增值稅與企業(yè)所得稅的處理差異（3）政府補(bǔ)助與補(bǔ)貼收入的增值稅與企業(yè)所得稅處理差異 （4）代收款項(xiàng)的增值稅與企業(yè)所得稅處理差異與風(fēng)險(xiǎn)隔離七、稅額計(jì)算（銷項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)）政策的調(diào)整及影響1.增值稅應(yīng)納稅額（銷項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)）政策的主要調(diào)整（1）一般納稅人的簡(jiǎn)易計(jì)稅方法會(huì)取消？哪些會(huì)取消？哪些會(huì)保留？（2）非應(yīng)稅交易項(xiàng)目中的進(jìn)項(xiàng)稅額能否抵扣？新舊政策有何差異？（3）不征稅項(xiàng)目中的進(jìn)項(xiàng)大多不能抵扣，是否參與共同進(jìn)項(xiàng)稅額的分?jǐn)偅咳绾螀⑴c分?jǐn)?？?）引入“進(jìn)項(xiàng)稅年度匯總清算”概念，對(duì)納稅人有何影響？如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)？（5）企業(yè)是否需要對(duì)購(gòu)入的固定資產(chǎn)進(jìn)行 “進(jìn)項(xiàng)稅年度匯總清算”？（6）混合用途的長(zhǎng)期資產(chǎn)包括哪些？對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)如何處理？如何規(guī)劃？（7）稅法對(duì)留抵稅額的兩種處理方式予以明確對(duì)納稅人有何影響？2.增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣疑難點(diǎn)問(wèn)題梳理與合規(guī)籌劃（1）一般納稅人的一般計(jì)稅項(xiàng)目采購(gòu)材料應(yīng)爭(zhēng)取進(jìn)項(xiàng)稅額最大嗎？未必！（2）稅法施行后，地產(chǎn)企業(yè)按建筑面積還是按銷售收入分?jǐn)偣餐倪M(jìn)項(xiàng)？（3）貸款利息中的進(jìn)項(xiàng)能否抵扣？未來(lái)會(huì)有什么變化？企業(yè)該如何爭(zhēng)取利益最大化？關(guān)聯(lián)方呢？（4）誰(shuí)說(shuō)業(yè)務(wù)招待費(fèi)中的進(jìn)項(xiàng)不能抵扣？該如何正確和準(zhǔn)確理解政策？（5）過(guò)保質(zhì)期而報(bào)廢產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)能否抵扣？保安違規(guī)吸煙引發(fā)火災(zāi)損失呢？（6）理項(xiàng)不得抵扣非正常損失包括哪些情形？如何理解新增的“等情形”？（7）企業(yè)注銷時(shí)未抵扣完畢的留抵進(jìn)項(xiàng)稅額能否申請(qǐng)退稅？3.增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣與企業(yè)所得稅成本扣除的聯(lián)動(dòng)處置（1）不得抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可以在企業(yè)所得稅稅前進(jìn)行扣除（2）企業(yè)注銷時(shí)未抵扣完畢的留抵進(jìn)項(xiàng)能否在企業(yè)所得稅稅前扣除？（3）資產(chǎn)損失的增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣與所得稅稅前扣除的處理（差異比較）八、稅率、征收率政策變化及其影響分析1.稅法規(guī)定的增值稅稅率到底有幾檔？2.5%的征收率取消了嗎？出租或者出售不動(dòng)產(chǎn)也按3%納稅嗎？3.出租或銷售不動(dòng)產(chǎn)的預(yù)征率會(huì)降嗎？小規(guī)模出租不動(dòng)產(chǎn)能減按1%納稅？4.一般納稅人還會(huì)有簡(jiǎn)易征收嗎？如有會(huì)統(tǒng)一適用3%的征收率嗎？5.一般納稅人銷售自產(chǎn)磚、瓦、石灰、商品混凝土等會(huì)按3%納稅？6.建筑業(yè)清包工勞務(wù)、甲供項(xiàng)目以及老項(xiàng)目還會(huì)簡(jiǎn)易征收呢？7.貨物報(bào)關(guān)且實(shí)際離境但銷售給境內(nèi)單位能適用0稅率嗎？8.境內(nèi)單位在境外設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)是否屬于境外單位？9.不征稅、0稅率以及免稅是不是一回事？其間有何差異？10.“農(nóng)產(chǎn)品”與“糧食等農(nóng)產(chǎn)品”有何差異？調(diào)整是否意味著擴(kuò)圍？九、稅收優(yōu)惠政策的調(diào)整及其影響分析1.稅法對(duì)增值稅減免稅優(yōu)惠政策的重大調(diào)整（1）何為起征點(diǎn)？增值稅起征點(diǎn)是多少？只有自然人才適用嗎？（2）增值稅稅法取消了哪些增值稅免稅優(yōu)惠項(xiàng)目？后續(xù)還會(huì)增補(bǔ)嗎？（3）稅法施行后銷售自己使用過(guò)的物品是否免稅？?jī)H限自然人嗎？（4）稅法施行后，銷售避孕藥品和用具還可以繼續(xù)免稅嗎？（5）醫(yī)療機(jī)構(gòu)提供醫(yī)療服務(wù)免稅嗎？美容性醫(yī)療機(jī)構(gòu)能免稅嗎？（6）現(xiàn)有的增值稅優(yōu)惠在什么情況下會(huì)被取消？2.增值稅減免稅優(yōu)惠政策的適用及合規(guī)籌劃運(yùn)用（1）小規(guī)模納稅人可以放棄優(yōu)惠嗎？如可以，可在36個(gè)月內(nèi)反悔么？ （2）哪些減免稅優(yōu)惠被調(diào)整到不征稅項(xiàng)目中去了？有何影響？（3）設(shè)立N多個(gè)小規(guī)模納稅人是否就可以永遠(yuǎn)享受減免稅優(yōu)惠呢？（4）增值稅減稅免稅到底是好還是壞？適用政策需要注意什么？3.增值稅免稅項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)與所得稅免稅項(xiàng)目成本處理比較十、征收管理（時(shí)間與地點(diǎn)等）的調(diào)整與變化 1.稅法對(duì)增值稅征收管理的重大調(diào)整與修改（1）承包、承租、掛靠模式下納稅人的政策規(guī)定發(fā)生了什么變化？（2）資管產(chǎn)品運(yùn)營(yíng)中如何“認(rèn)定”納稅人？稅務(wù)機(jī)關(guān)是書(shū)面通知還是口頭通知？（3）增值稅的扣繳義務(wù)主體發(fā)生了什么重大變化？納稅人需要注意啥？（4）境內(nèi)單位向境內(nèi)自然人個(gè)人支付款項(xiàng)是否必須扣繳增值稅？（5）哪些情況下納稅人不得對(duì)外開(kāi)具增值稅專用發(fā)票？（6）稅法對(duì)納稅地點(diǎn)進(jìn)行了哪些修改？納稅人需要注意什么？（7）按次納稅的，增值稅納稅申報(bào)時(shí)間發(fā)生了什么重大變化？（8）增值稅納稅義務(wù)時(shí)間發(fā)生的哪些變化？對(duì)納稅人是有利還是不利？（9）納稅期限與計(jì)稅期間有何不同？計(jì)稅期間又有何重大調(diào)整？（10）按次納稅時(shí)在何時(shí)申報(bào)納稅？納稅人的法律責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)增大了么？（11）增值稅對(duì)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間做了哪些調(diào)整？與現(xiàn)行政策相比有什么不同？2.增值稅稅收征管疑難問(wèn)題梳理與風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)籌劃管理（1）直接收款、預(yù)收款、賒銷及分期收款的差異及增值稅處理（2）納稅人發(fā)生應(yīng)稅交易必須開(kāi)具發(fā)票嗎？不開(kāi)具發(fā)票也會(huì)被罰款嗎？（3）納稅人采購(gòu)商品或接受服務(wù)須索要發(fā)票嗎？未索要發(fā)票也會(huì)被處罰嗎？（4）賒銷及分期收款確能延遲稅款繳納時(shí)間，但不具有納稅籌劃效益！3.稅法實(shí)施條例新增反避稅條款對(duì)納稅人到底意味著什么？4.增值稅與企業(yè)所得稅征收管理風(fēng)險(xiǎn)協(xié)同管理（1）增值稅與企業(yè)所得稅收入確認(rèn)時(shí)間的差異與預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)（2）增值稅與企業(yè)所得稅納稅地點(diǎn)差異及涉稅風(fēng)險(xiǎn)隔離（3）信息共享共治條款對(duì)大數(shù)據(jù)征管的意義及其對(duì)企業(yè)的影響（4）新增反避稅條款對(duì)納稅人來(lái)說(shuō)可能并不是壞事 十一、增值稅法相關(guān)配套文件深度解析與合規(guī)應(yīng)用（說(shuō)明：本部分視國(guó)家相關(guān)部門(mén)政策出臺(tái)情況可能存在較大調(diào)整）1.財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于增值稅起征點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的公告2.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅起征點(diǎn)有關(guān)征管事項(xiàng)的公告3.財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅有關(guān)事項(xiàng)的公告4.財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于《長(zhǎng)期資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣暫行辦法》的公告5.財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于明確增值稅征稅范圍有關(guān)事項(xiàng)的公告6.財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于明確在境外現(xiàn)場(chǎng)消費(fèi)的服務(wù)有關(guān)增值稅政策的公告7.財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于部分增值稅應(yīng)稅交易差額計(jì)算銷售額有關(guān)問(wèn)題的公告8.財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣等有關(guān)事項(xiàng)的公告9.財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于增值稅若干優(yōu)惠政策的公告10.財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《增值稅預(yù)繳稅款管理辦法》的公告11.財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間有關(guān)事項(xiàng)的公告十二、現(xiàn)場(chǎng)互動(dòng)：財(cái)稅疑難問(wèn)題問(wèn)與答
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